銀行借り入れの際に提出しなければならない主たる資料として、「試算表（直近・前期同期）」・「資金繰り表（当期実績・来期予測）」・「全金融機関預金・借入金明細」があげられます。 「試算表」も「資金繰り表」そして「全金融機関預 […]
「資金繰り」の記事一覧（5 / 10ページ目）
消費税算出-1
損益計算書予算作成はできても貸借対照表予算の作成は難しい、とよく言われます。 「借入金返済表」・「投資計画」・「法定福利費」・「固定資産税・県民市民税・車両税等」・「消費税」は前もって資料を準備することは可能です。 今回 […]
キャッシュフロー計算書（直接法-14-資金繰表-12）
キャッシュフロー計算書間接法の作成にはそれほど手こずりませんでしたが、簿記を一度たりともきちんと学んだことのないわたしにとって、キャッシュフロー計算書直接法の「精算表」作成にはほとほと手を焼きました。 「壁を乗り越えたら […]
キャッシュフロー計算書（直接法-13-資金繰表-11）
長男夫婦はスイミングスクールで知り合ったという。 当時息子は十九歳、せっかく入学できた進学高校を中退してドラマーを目指し、嫁は私立大学の附属高校に通う高校一年生。 いまから二十年も昔のことである。 そのころ（いまもそうだ […]
キャッシュフロー計算書（直接法-12-資金繰表-10）
「墓参りに行こう」 そう父に誘われて金沢に出かけたのは、落ち葉が舞い散る、四十年も前の晩秋のことであった。 母方の墓地は、代々の藩主が頂に眠る野田山の裾にある。 早くに男子を亡くした叔父は、無縁仏になるのを恐れ、姓は違う […]
キャッシュフロー計算書（直接法-11-資金繰表-9）
企業戦士として働き続け、勤めていた会社での地位が高ければ高いほど、定年退職をしてからの一日の時間を持て余す高齢者が多いという。 これからも高齢者はますます増えていく。 知識と経験そして能力を持ちながら、この社会に、それら […]
キャッシュフロー計算書（直接法-10-資金繰表-8）
古希を越えてから早いときには午前三時、遅くても四時には目覚めることが多くなった。 十代の頃も午前三時には起きていたから、昔に戻っただけなのかも知れない。 こんな話をすると、いつも何時に寝るのですかと聞かれる。たいがい九時 […]
キャッシュフロー計算書（直接法-9-資金繰表-7）
弟は早稲田の数学科を卒業ていますし、日本文学専攻のわが妻でさえ、「式を暗記すればいいだけでしょう。簡単じゃないの」と言い切りますが、わたしは小学校のころから算数を大の苦手としていた。 旧制中学5年を3年で終了した超秀才の […]
キャッシュフロー計算書（直接法-8-資金繰表-6）
もう50年以上も前のことです。 大学院新学期初めての授業で、戦争中に治安維持法で府中刑務所に収監されていた、高名な社会思想家と出会いました。 大学院生のひとりひとりに笑顔を浮かべながらじっと見つめて話しかけてくる先生の言 […]
キャッシュフロー計算書（直接法-7-資金繰表-5）
高校時代から自己流で書き綴ってきた文章を改めて学び始めた発端は、父の代から入社試験に課してきた作文を、代表者となったわたしが採点しなければならなくなったからだった。 作文の参考書を探して埼玉県立浦和図書館にでかけ、参考調 […]
